Sålde du bostaden 2025? 22 % skatt på vinsten, deklarera 4 maj 2026
En vinst på 1 000 000 kr ger 220 000 kr i skatt. Mäklararvode, lagfart och förbättringar sänker vinsten, och ett uppskov skjuter upp skatten.
Sålde du ditt hus eller din bostadsrätt under 2025 ska försäljningen med i deklarationen senast måndagen den 4 maj 2026. Skatten på vinsten är 22 procent. Har du gjort en vinst på 1 000 000 kr blir skatten 220 000 kr. Men flera kostnader sänker vinsten, och ibland kan du skjuta upp skatten.
Så räknas skatten
Skatteverket beskattar 22/30 av vinsten. Kapitalskatten är 30 procent. Tillsammans blir det 22 procent av hela vinsten. Samma regel gäller för villa och privatbostadsrätt.
Vinsten är försäljningspriset minus dina avdrag:
- Försäljningskostnader, till exempel mäklararvodet.
- Inköpspriset, inklusive stämpelskatten för lagfarten. För ett hus får du även räkna in kostnaden för nya pantbrev.
- Förbättringsutgifter, se nedan.
Kostnader för flyttstädning, flytt och möbler får du inte dra av.
Exemplet: ett hus som steg 1 miljon
| Belopp | |
|---|---|
| Försäljningspris 2025 | 4 200 000 kr |
| Mäklararvode | -50 000 kr |
| Inköpspris inklusive lagfart | -3 150 000 kr |
| Vinst | 1 000 000 kr |
| Skatt, 22 % | 220 000 kr |
Säg att du byggde till huset 2019 för 200 000 kr. Då är vinsten 800 000 kr och skatten 176 000 kr. Avdraget sänker alltså skatten med 44 000 kr.
Förbättringsutgifter: spara kvittona
Det finns två sorters förbättringsutgifter:
- Ny-, till- och ombyggnad. Till exempel en tillbyggnad eller en inredd vind. Du får dra av dem oavsett när du gjorde dem.
- Förbättrande reparationer och underhåll. Till exempel ett nytt badrum som är bättre än det gamla. Bara den del som gör bostaden bättre än när du köpte den räknas. Du får bara dra av utgifter från försäljningsåret och de fem åren före.
Utgifterna måste vara minst 5 000 kr under ett kalenderår för att räknas det året.
Bostadsrätt: två saker till
Säljer du en bostadsrätt redovisar du den på blankett K6. För hus använder du K5.
- Kapitaltillskott. Har du betalat in pengar till föreningen, till exempel för att lösa föreningens lån, kan du få dra av dem. Föreningen lämnar uppgiften till Skatteverket.
- Inre reparationsfond. Din andel av fonden när du sålde minskar priset i beräkningen. Din andel när du köpte läggs tillbaka.
Om du sålde med förlust
Har du gjort en förlust får du dra av 50 procent av den. Avdraget minskar din skatt på andra kapitalinkomster eller ger en skattereduktion.
Uppskov: skjut upp skatten
Köper du en ny bostad kan du begära uppskov med skatten. Villkoren är bland annat:
- Du bodde i den sålda bostaden minst ett år närmast före försäljningen, eller minst tre av de senaste fem åren.
- För en försäljning 2025 ska den nya bostaden köpas mellan den 1 januari 2024 och den 31 december 2026.
- Du ska flytta in senast den 2 maj 2027.
- Uppskovet är minst 50 000 kr och högst 3 000 000 kr i vinst.
- Den nya bostaden måste kosta minst lika mycket som den gamla för att du ska få uppskov med hela vinsten.
Har du inte köpt ännu kan du begära ett preliminärt uppskov. Nästa år måste du antingen begära slutligt uppskov eller betala skatten.
Den årliga avgiften på uppskov, uppskovsräntan, är borttagen sedan inkomståret 2021. Ett uppskov kostar dig alltså inget så länge du äger den nya bostaden. Skatten kommer när du säljer den nya bostaden. Skattereglerna kan ändras innan dess.
Viktiga datum
- 17 mars 2026: deklarationstjänsten öppnade.
- 4 maj 2026: sista dag att deklarera. Den 2 maj är en lördag, så sista dagen flyttas till måndagen.
- 9 till 12 juni 2026: utbetalning av skatteåterbäring för dig som deklarerar senast den 4 maj.
Så gör du
- Ta fram köpekontraktet från när du köpte och när du sålde.
- Samla kvitton på mäklararvode, lagfart, pantbrev och förbättringar.
- Fyll i K5 eller K6 i e-tjänsten och kontrollera att vinsten stämmer.
- Begär uppskov på samma blankett om du har köpt eller ska köpa en ny bostad.
Kapitalvinstskatt och uppskov finns också i korthet bland våra vanliga frågor.
Källor
- Räkna ut vinst eller förlust och skatt, Skatteverket
- Försäljning av bostadsrätt, Skatteverket
- Uppskov, Skatteverket
- Viktiga datum för deklarationen 2026, Skatteverket
Innehållet är allmän information och inte finansiell eller juridisk rådgivning. Bolån Radar hämtar uppgifter från banker och myndigheter och kan inte garantera att de är fullständiga eller felfria. Prata med din bank eller en rådgivare innan du fattar beslut.